Veja as vantagens e desvantagens de cada Regime Tributário

Confira O Guia Completo Sobre Regime Tributário, Com Suas Vantagens E Desvantagens - Recuperação de Impostos | Planrec Gestão Tributária

Sumário

Conheça as opções de Regime Tributário

Entenda as vantagens e desvantagens de cada Regime Tributário, para que você faça a escolha adequada para sua empresa

Escolher o regime tributário é um dos primeiros passos ao abrir uma empresa, ou mesmo para economizar nos impostos. É importante dizer que fazer a escolha correta fará a saúde financeira da sua empresa agradecer.

Neste artigo, mostraremos as opções de regimes tributários e quais as vantagens e desvantagens de cada uma. Acompanhe!

O que é o regime tributário? 

Resumidamente, o regime tributário ou regime de tributação, é a forma como a empresa calcula e paga os seus impostos. No Brasil, existem três regimes possíveis: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. 

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Cada um deles tem características, vantagens e desvantagens específicas, que devem ser analisadas de acordo com o perfil e as necessidades da empresa.

Explicando sobre os regimes tributários

Conforme dito anteriormente, aqui no Brasil existem três regimes de tributação diferentes. Explicaremos suas características a seguir. 

Simples Nacional

Começando pelo Simples Nacional, que é um regime tributário simplificado. Ele reúne oito impostos em uma única guia de pagamento.

O Simples Nacional é destinado às microempresas (ME), com faturamento anual de até R$ 360 mil, e às empresas de pequeno porte (EPP), com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.

As vantagens do Simples Nacional são:

  • Redução da carga tributária;
  • Dispensa da obrigatoriedade de escrituração contábil e fiscal, exceto o livro-caixa;
  • Facilidade no cumprimento das obrigações acessórias, como declarações e certidões.

As desvantagens do Simples Nacional são:

  • Restrição às atividades que podem optar pelo regime, que excluem algumas áreas como saúde, educação, consultoria, advocacia, entre outras;
  • Limite de faturamento anual, que pode impedir o crescimento da empresa;
  • Impedimento de aproveitar os créditos de PIS e COFINS, que podem ser compensados nos outros regimes;
  • Substituição tributária do ICMS, que pode aumentar o valor do imposto em alguns casos. 

Lucro Presumido

O Lucro Presumido é um regime em que o Imposto de Renda e a CSLL são calculados com base em uma margem de lucro pré-fixada pela legislação, que varia de acordo com a atividade da empresa. 

Os demais impostos são cobrados separadamente, de acordo com as alíquotas e as bases de cálculo específicas.

Esse regime tributário é uma opção para as empresas que têm um faturamento anual de até R$ 78 milhões.

As vantagens do Lucro Presumido são:

  • Simplicidade na apuração dos impostos;
  • Possibilidade de pagar menos impostos, caso o lucro efetivo da empresa seja maior que o presumido;
  • Isenção de PIS e COFINS sobre as receitas financeiras, como juros e aplicações.

Já as desvantagens do Lucro Presumido são:

  • Alíquotas elevadas de IRPJ e CSLL;
  • Impossibilidade de compensar prejuízos fiscais de períodos anteriores;
  • Restrição à dedução de algumas despesas operacionais.

Lucro Real

Por fim, no Lucro Real, o Imposto de Renda e CSLL são calculados com base no lucro efetivo da empresa. Os demais impostos também são cobrados separadamente, de acordo com as alíquotas e as bases de cálculo específicas.

Esse regime é obrigatório para empresas que possuem um faturamento superior a R$ 78 milhões. Além disso, ele também é obrigatório para as empresas que exercem atividades financeiras, como bancos, seguradoras, corretoras, entre outras.

As vantagens do Lucro Real são:

  • Aproveitamento dos créditos tributários, que podem reduzir o valor dos impostos;
  • Compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores;
  • Pagamento de impostos justos, que refletem a situação real da empresa;
  • Dispensa da contribuição social sobre o lucro, em caso de prejuízo fiscal.

Contudo, as desvantagens do Lucro Real são:

  • Complexidade na apuração dos impostos, que exige uma contabilidade rigorosa e detalhada;
  • Burocracia na gestão dos documentos fiscais e contábeis;
  • Maior fiscalização por parte do Fisco.

Qual Regime Tributário eu devo escolher? 

A escolha do regime tributário ideal para a sua empresa depende de vários fatores, como o tipo de atividade, porte, faturamento, lucro, despesas, entre outros. Por isso, é importante fazer uma análise criteriosa para definir corretamente.

Além disso, é fundamental contar com o apoio de um profissional contábil, que pode orientar nessa escolha.

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Com anos de experiência, a Planrec Gestão Tributária está disponível para te auxiliar. Contamos com uma equipe altamente capacitada que poderá te dar os insights adequados para fazer a escolha correta.

Sendo assim, não perca tempo e nos contate agora mesmo para receber a ajuda que merece. 

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