Saiba qual é a forma de tributação ideal para economizar!
Saiba comparar as alíquotas e escolher a forma de tributação mais econômica para o seu negócio
Você sabe qual é a melhor forma de tributação para o seu negócio?
A escolha da forma de tributação é uma decisão importante para os empresários, pois pode influenciar diretamente nos custos e na lucratividade da empresa.
Neste artigo, vamos explicar quais são as principais formas de tributação existentes no Brasil, quais são as suas vantagens e desvantagens, e muito mais.
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Quais são as principais formas de tributação?
Em suma, no Brasil, existem três regimes tributários principais: o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real.
Desse modo, cada um deles tem suas próprias regras, bem como alíquotas e obrigações acessórias.
Simples Nacional
O Simples Nacional, é um regime simplificado e unificado, que reúne oito impostos em uma única guia de pagamento (DAS).
Em suma, ele é destinado às microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP), que faturam até R$ 4,8 milhões por ano.
Além disso, suas alíquotas variam de acordo com a atividade e o faturamento da empresa, podendo ir de 4% a 33%.
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Lucro Presumido
Já o Lucro Presumido, é um regime que presume o lucro da empresa com base em uma porcentagem fixa sobre o faturamento bruto.
Essa porcentagem pode variar, dependendo do ramo de atividade.
Sobre esse regime de tributação, incidem os impostos federais (IRPJ e CSLL), com alíquotas de 15% e 9%, respectivamente.
Além disso, a empresa deve recolher os impostos estaduais (ICMS) e municipais (ISS) sobre o faturamento, com alíquotas que variam conforme o estado e o município.
Tal regime é destinado às empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano.
Lucro Real
Por fim, o Lucro Real apura o lucro da empresa com base na contabilidade, ou seja, na diferença entre as receitas e as despesas.
Sobre esse lucro, são incidentes os mesmos impostos federais do Lucro Presumido (IRPJ e CSLL), com as mesmas alíquotas.
Porém, nesse regime, a empresa pode deduzir alguns créditos tributários, como prejuízos fiscais, incentivos fiscais e pagamentos de impostos no exterior.
Além disso, a empresa também deve recolher os impostos estaduais (ICMS) e municipais (ISS) sobre o faturamento.
Esse regime é obrigatório para as empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano ou que exercem atividades específicas, como factoring, instituições bancárias, entre outros.
Qual é a importância da escolha da forma de tributação?
A escolha da forma de tributação é fundamental para o planejamento tributário da empresa, uma vez que impacta diretamente na carga tributária e na competitividade do negócio.
Sendo assim, uma escolha inadequada pode gerar um pagamento excessivo ou indevido de impostos, comprometendo a saúde financeira da empresa.
Por outro lado, uma escolha assertiva pode gerar uma economia tributária significativa, aumentando a margem de lucro e a capacidade de investimento da empresa.
Como escolher a forma de tributação mais econômica?
Para escolher a forma de tributação mais econômica para o seu negócio, é preciso considerar diversos fatores, como:
- Faturamento anual da empresa
- Ramo de atividade da empresa
- Margem de lucro da empresa
- Estrutura de custos da empresa
- Projeção de crescimento da empresa
- Possibilidade de aproveitamento de créditos tributários
- Complexidade das obrigações acessórias
Em suma, não existe uma fórmula única ou uma resposta definitiva para essa questão.
Cada caso deve ser analisado individualmente, considerando as características e os objetivos específicos da empresa.
Por isso, é recomendável contar com o auxílio de um contador ou consultor especializado em tributos.
Seu apoio pode realizar uma comparativa entre os regimes tributários disponíveis e indicar o mais vantajoso para o seu negócio.
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Por fim, a forma de tributação é um aspecto essencial para a gestão empresarial, ao poder influenciar diretamente nos resultados e na competitividade da empresa.
Portanto, é importante contar com o apoio de um profissional qualificado em tributos, que possa orientar a melhor decisão para o seu negócio, como a Planrec.
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